费用报销作为财务部工作中容易与业务部门起争执的一项内容，也是问题最多、管理困难，令很多财务人头疼的事情。

问题一：业务人员的财税水平参差不齐，对于报销的要求有些人经过培训能良好的接受，而有些人却要跟他反复讲才能明白报销的具体要求。

建议：公司除了自身的员工报销制度外，财务部还可以补充报销相关的指南，对可能出现的系列问题作出解答，指示性的操作可以举例说明，使得报销流程清晰明了，制度内容易于理解，这样也可提高审核效率。

问题二：用替票来报销，即用X发票来报销Y费用。

建议：替票这种做法是不合法不合规的，能否使用替票报销不是由公司的财务部门决定的，财务要坚定原则凭费用对应的发票才可报销，可以将替票报销的风险告知同事和领导，从而得到同事和领导的支持。

问题三：电子发票重复报销。由于电子发票的特殊性，只要开具出来就可以重复打印和复印，重复报销的风险极高，报销人可能有意也可能无意，而作为财务部也很难确认电子发票是否已经入账。

建议：如果电子发票数量较少，财务可自行登记电子发票台账，根据发票号的查重突出显示来辅助确认是否存在重复报销。而发票数量较多时，则企业可以考虑借助第三方的发票管理系统，实现验证查重以及查验真伪等目的。

希望以上建议能给各位财务人在实际报销工作中带来便利。